Ser autónomo no significa tener que convertirte en experto fiscal. Pero sí necesitas conocer tus obligaciones básicas para que la llegada del trimestre no te tome por sorpresa.
Primero: no todo el dinero que cobras es para gastar
Cuando cobras una factura, puede entrar en tu cuenta dinero que después tendrás que declarar o ingresar a Hacienda. Por eso es importante separar el dinero del negocio, guardar las facturas y reservar una parte para los impuestos.
¿Qué es el IVA?
El IVA es un impuesto que normalmente añades al precio de tus servicios o productos y cobras a tus clientes. Ese dinero no debes considerarlo una ganancia: lo recaudas para después declararlo ante Hacienda.
Al presentar el trimestre, se tendrá en cuenta el IVA cobrado y, cuando corresponda, el IVA deducible de las compras y gastos relacionados con tu actividad. Por eso apartar el IVA completo es una medida prudente, aunque el importe final no siempre sea exactamente ese.
¿Qué es el IRPF?
El IRPF es el impuesto sobre la renta de las personas. Para muchos autónomos, los pagos trimestrales son adelantos del impuesto que corresponderá por el beneficio obtenido con la actividad. Después se tienen en cuenta al hacer la declaración anual de la renta.
El IRPF no es la aportación para tu jubilación. La cotización relacionada con la pensión y otras prestaciones es la cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo.
Dinero que recaudas
Lo cobras en tus facturas y después lo declaras, teniendo en cuenta el IVA deducible cuando corresponda.
Impuesto sobre tu renta
Los pagos trimestrales pueden ser adelantos del impuesto anual relacionado con el rendimiento de tu actividad.
¿Qué significa presentar los trimestrales?
Significa informar a Hacienda sobre la actividad realizada durante cada trimestre natural. Según tus obligaciones censales, podrías tener que presentar, entre otros, el modelo 303 de IVA y el modelo 130 de IRPF.
Presentar una declaración no significa necesariamente que siempre tengas que pagar. El resultado puede ser a ingresar, a compensar o sin cantidad a pagar. Aun así, puede existir la obligación de presentarla.
¿Cuándo se presentan?
En el cuarto trimestre hay una diferencia importante: el plazo general del modelo 130 de IRPF termina el 20 de enero, mientras que el del modelo 303 de IVA termina el 30 de enero.
Si el último día es sábado, domingo o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil. La domiciliación bancaria suele cerrar antes, por lo que conviene no esperar al último momento y comprobar cada año el calendario oficial de la Agencia Tributaria.
Un ejemplo muy sencillo
María comienza su peluquería el 15 de mayo. No espera hasta el 15 de agosto para presentar su primer trimestre. Como mayo pertenece al segundo trimestre, declara la actividad realizada desde el 15 de mayo hasta el 30 de junio y presenta lo que le corresponda entre el 1 y el 20 de julio.
¿Qué debes guardar durante el trimestre?
- Las facturas que emites a tus clientes.
- Las facturas de compras y gastos del negocio, a tu nombre y con tu NIF.
- Los justificantes de la cuota de autónomos y otros gastos relacionados con la actividad.
- La información sobre retenciones u operaciones especiales, si las tienes.
- Las declaraciones ya presentadas y sus justificantes.
¿Y si todo esto te resulta complicado?
Puedes contratar a una gestoría o a un profesional que revise tus obligaciones, organice la información y presente los modelos correspondientes. No es necesario que aprendas a calcular cada casilla para llevar tu negocio con responsabilidad.
Qué necesitas recordar
- No gastes el IVA como si fuera una ganancia.
- El IRPF no es tu cotización para la pensión.
- Los trimestres siguen el calendario, no la fecha individual de tu alta.
- Aunque el resultado no sea a pagar, podrías tener que presentar la declaración.
- Revisa tus obligaciones censales y pide ayuda si no sabes qué modelos te corresponden.
Fuentes oficiales
- AEAT: plazo de presentación del modelo 303
- AEAT: instrucciones del modelo 130
- AEAT: pagos fraccionados del IRPF