Las tres preguntas clave
- 1¿Está vinculado con mi actividad?
Debe ser propio del trabajo y relacionarse con la obtención de ingresos.
- 2¿Tengo factura válida?
Lo más seguro es una factura con tu nombre, NIF y los datos exigidos.
- 3¿Está registrado?
Debe incorporarse a los libros y al período que corresponde.
Ejemplos según tu oficio
Albañilería
Suele ser defendible: Materiales, herramientas, EPI, maquinaria y formación preventiva.
No, o exige cautela: Ropa de calle, reformas propias o herramientas de uso personal.
Electricidad
Suele ser defendible: Cableado, mecanismos, medidores, herramientas, EPI y cursos técnicos.
No, o exige cautela: Electrodomésticos propios o material sin relación con trabajos.
Peluquería
Suele ser defendible: Tintes, productos profesionales, tijeras, secadores, mobiliario y formación.
No, o exige cautela: Cosméticos personales o ropa corriente usada fuera del trabajo.
Estética
Suele ser defendible: Productos de cabina, aparatos, desechables, camilla y cursos relacionados.
No, o exige cautela: Tratamientos personales o formación sin conexión con tus servicios.
Gastos habituales
- Materiales y productos usados en trabajos.
- Herramientas, maquinaria y equipos profesionales.
- Gestoría, seguros y servicios profesionales.
- Publicidad, página web y herramientas digitales.
- Cuota de autónomo, según su tratamiento en IRPF.
- Alquiler y gastos de un local afecto.
- Cursos y formación relacionados con la actividad.
¿Y si alquilas un local?
Si el local se utiliza para la actividad, su alquiler y determinados gastos pueden ser deducibles cuando estén documentados y registrados correctamente.
¿Puedes deducir un curso o un máster?
La AEAT contempla cursos, conferencias y congresos cuando existe correlación con los ingresos. Un curso técnico para un electricista o de color para una peluquera es más sencillo de justificar que unos estudios para comenzar otra profesión.
Teléfono, vehículo y ropa
Suelen mezclar uso profesional y personal. No los deduzcas automáticamente porque alguna vez los uses para trabajar. IVA e IRPF tienen reglas de afectación distintas, especialmente con vehículos.
Factura simplificada
Para deducir su IVA deben constar, entre otros requisitos, el NIF y domicilio del destinatario y la cuota separada. Pide factura completa siempre que sea posible.